Wie Ihre Altersvorsorge heute und im Alter versteuert wird

Riester-Beiträge werden über zwei Wege gefördert: die jährlichen staatlichen Zulagen (Grundzulage, ggf. Kinderzulage) und einen zusätzlichen Sonderausgabenabzug in der Steuererklärung. Das Finanzamt prüft im Rahmen der sogenannten Günstigerprüfung automatisch, ob der Sonderausgabenabzug für Sie vorteilhafter ist als die reine Zulage, Sie erhalten in jedem Fall die günstigere Variante.

Nein, die Zulagen werden nicht separat als Einkommen versteuert. Sie fließen in Ihren Vertrag und erhöhen das dort aufgebaute Kapital. Steuerlich relevant wird dieses Kapital erst später, bei der Auszahlung im Alter.

Nachgelagerte Besteuerung bedeutet: Die Beiträge werden in der Ansparphase steuerlich gefördert bzw. nicht belastet, dafür wird die spätere Rente im Ruhestand als Einkommen versteuert. Das ist das grundlegende Prinzip der Riester-Rente und vieler weiterer geförderter Altersvorsorgeformen in Deutschland.

Für die Basisrente gilt ein jährlicher Höchstbetrag für den Sonderausgabenabzug, der sich an der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung orientiert und regelmäßig angepasst wird. Die für Sie aktuell geltende Grenze und den für Sie sinnvollen Beitrag ermitteln wir gemeinsam mit Ihnen bzw. Ihrem Steuerberater.

Die bekannten Eckwerte sind die Zulagen: Grundzulage bis zu 540 Euro pro Jahr, Kinderzulage bis zu 300 Euro plus 100 % Match sowie der einmalige Berufseinsteiger-Bonus von 200 Euro. Ob und in welcher Form zusätzlich ein Sonderausgabenabzug wie bisher bei Riester vorgesehen ist, steht zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht in allen Details final fest.

Es ist zu erwarten, dass auch das Altersvorsorgedepot dem Grundprinzip der nachgelagerten Besteuerung folgt, also die Auszahlungen im Ruhestand als Einkommen versteuert werden. Die genaue gesetzliche Ausgestaltung der Auszahlphase steht jedoch noch nicht in allen Details fest.

Anders als bei einem frei verfügbaren Wertpapierdepot ist das Altersvorsorgedepot als gefördertes Vorsorgeprodukt konzipiert, bei dem Erträge während der Ansparphase grundsätzlich nicht der laufenden Abgeltungssteuer unterliegen sollen. Die abschließenden Details der steuerlichen Behandlung während der Laufzeit stehen noch aus.

Grundsätzlich handelt es sich um unterschiedliche Förderschichten, die nebeneinander bestehen können. Wie genau sich Sonderausgabenabzug und Zulagenförderung im Detail zueinander verhalten, sollte individuell mit Ihrem Steuerberater abgestimmt werden.

Nein. Diese Übersicht dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Sebastian Rath ist unabhängiger Versicherungsmakler nach § 34d GewO und keine Steuerberatung. Für verbindliche Aussagen zu Ihrer persönlichen Steuersituation wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater, gerne stimmen wir uns dazu eng ab.